Avisos de Actividades Vulnerables
Guía completa para presentar avisos de operaciones ante el SAT a través del Portal SPPLD. Conoce los plazos, requisitos y evita multas.
¿Qué son los avisos de Actividades Vulnerables?
Los avisos son reportes obligatorios que los sujetos obligados deben presentar al SAT cuando realizan operaciones que igualan o superan los umbrales de aviso establecidos para cada actividad vulnerable.
Estos reportes permiten a las autoridades monitorear operaciones potencialmente relacionadas con lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Plazos para presentar avisos
Fecha límite general
A más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a aquel en que se realizó la operación.
Facilidad administrativa
Se permiten hasta 5 días hábiles adicionales según el 6to dígito numérico del RFC.
Tipos de avisos
Avisos normales
Operaciones que igualan o superan el umbral de aviso de la actividad.
Avisos por acumulación
Operaciones fraccionadas que en conjunto superan el umbral en un periodo de hasta 6 meses. La Reforma 2026 aclara que el aviso debe presentarse inmediatamente al alcanzar el umbral.
Avisos de preocupación
Operaciones inusuales o sospechosas, sin importar el monto.
Sin operaciones
Declaración de que no hubo operaciones reportables en el periodo.
Aviso 24 Horas para Operaciones Intentadas (Art. 7 Bis)
La Reforma 2026 introduce un nuevo tipo de aviso que debe presentarse en 24 horas cuando una operación es intentada pero no completada (por ejemplo, cuando el cliente se niega a proporcionar identificación o desiste de la operación).
Solo se requieren los datos de identificación disponibles de la persona que intentó la operación. Esta obligación está pendiente de que el SAT publique los formatos actualizados (~julio 2026). Consulta los formatos oficiales vigentes.
Recursos relacionados
Multas por incumplimiento
Fuentes: LFPIORPI (DOF) · SAT · UMA — INEGI
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