Avisos de actividades vulnerables

¿Qué es un aviso y cuándo se presenta?

El aviso es la obligación central de la ley antilavado para quienes realizan alguna de las 17 actividades vulnerables (16 fracciones del artículo 17 más la V Bis). Se presenta ante la Secretaría de Hacienda, por medio del Portal en Internet del SAT, con el RFC y la e.firma vigente de quien realiza la actividad. Las personas morales, los fideicomisos y las demás figuras jurídicas usan la e.firma de su propio RFC, nunca la de su representante legal.

El plazo es el día 17 del mes inmediato siguiente a aquel en que se realizó la operación que dio origen al aviso. Una venta liquidada el 3 de noviembre y otra el 28 de noviembre vencen igual: a más tardar el 17 de diciembre. La ley permite a la Secretaría fijar excepciones a ese plazo, pero solo mediante un acuerdo publicado en el Diario Oficial.

El conteo empieza en la «fecha del acto u operación», que no siempre es la fecha del contrato. Desde el 30 de noviembre de 2026, las Reglas la precisan por fracción: en inmuebles, joyería, arte y vehículos es el día en que la operación se tiene por liquidada y alcanzó el umbral; en blindaje, cuando se liquidó el pago del servicio; en traslado de valores, cuando concluyó el servicio; en donativos, cuando se recibió el donativo; y en tarjetas de crédito, el último día del mes del consumo. En la fe pública de notarios y corredores, la fecha es la del instrumento o la protocolización. El aviso puede enviarse desde ese mismo día.

Cada aviso contiene tres bloques: los datos generales de quien realiza la actividad, los datos del cliente (y, en su caso, del beneficiario controlador, con su actividad u ocupación) y la descripción de la operación. Se presenta un aviso por cada acto u operación que, solo o acumulado, alcance el umbral, sin importar la herramienta que uses para enviarlo.

El monto que obliga a avisar cambia por fracción y casi nunca coincide con el de identificación. Revisa tu umbral en la tabla de umbrales 2026 o en la calculadora.

Informe sin operaciones (aviso en ceros)

Estar dado de alta en el padrón obliga a reportar cada mes, haya o no operaciones. Cuando en un mes no hubo actos u operaciones objeto de aviso, se envía un informe en el mismo formato electrónico, en el que solo se llenan tus datos de identificación, el periodo y la indicación de que no hubo operaciones que avisar. Mucha gente lo llama «aviso en ceros».

Desde el 30 de noviembre de 2026 hay una regla nueva: el informe no puede modificarse ni eliminarse una vez enviado. Si después descubres que sí hubo una operación objeto de aviso en ese mes, tienes que presentar el aviso de todos modos, y la autoridad decidirá si lo diste en el plazo del artículo 23. Por eso conviene cerrar el mes, revisar la acumulación por cliente y solo entonces mandar el informe.

Hay un caso especial. Si en el mes solo hiciste operaciones exentas de aviso por pertenecer a un grupo empresarial (artículo 27 Bis de las Reglas), mandas un informe que lo señale expresamente. Si además hiciste operaciones con terceros ajenos al grupo, presentas los avisos que correspondan o, si ninguna llegó al umbral, el informe normal.

Con los formatos que entran en vigor el 1 de junio de 2027, el informe sin operaciones se presenta con el Anexo 14 de la Resolución de formatos. Las Reglas no le fijan un plazo distinto en el texto que citamos; lo prudente es enviarlo dentro del mismo calendario que los avisos, a más tardar el día 17 del mes siguiente.

Aviso de 24 horas por sospecha, hechos o indicios

La reforma de julio de 2025 llevó a la ley un aviso urgente: si hay sospecha o información basada en hechos o indicios de que los recursos de una operación podrían provenir de un delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita o estar destinados a cometerlo, el aviso se presenta dentro de las 24 horas siguientes a que se tuvo la información o surgió la sospecha, incluso si la operación no se celebró.

El Reglamento reformado el 27 de marzo de 2026 lo detalla: este aviso se presenta aunque la operación no se haya celebrado y solo se tengan los datos que identifiquen a quien intentó hacerla. Las Reglas de agosto de 2026 distinguen cuatro supuestos:

• Por sospecha: cuando, con la información del expediente y la forma en que normalmente se hacen esas operaciones, reconoces en el cliente una conducta inusitada. Debes considerar al menos montos, frecuencia, formas, periodos e instrumentos de pago, zona geográfica y tipo de operación.
• Por hechos o indicios: cuando, por otras fuentes públicas o privadas, conoces un evento relacionado con el cliente que permite pensar que los recursos podrían estar vinculados con esos delitos.
• Sin umbral o sin operación: ambos avisos pueden enviarse aunque la operación no alcance el monto de aviso e incluso si no se celebró, siempre que tengas datos para identificar a la persona.
• Personas en la lista: cuando quien hace o intenta hacer la operación aparece en el listado al que se refiere el artículo 38 de las Reglas.

Mientras tanto, el formato vigente ya tiene un aviso de 24 horas para operaciones que sí son objeto de aviso. En el instructivo vigente de inmuebles, el campo «prioridad» admite «1 Normal» y «2 24 horas con operaciones», y en este último la alerta no puede ser la clave 100 («sin alerta»). El instructivo que aplica desde el 1 de junio de 2027 amplía el catálogo a cinco claves: normal, hechos o indicios, sospecha, personas de la lista y tentativa sin operación.

Todo lo relacionado con estos avisos es confidencial: no puedes alertar al cliente ni a terceros sobre su presentación. Explicarle al cliente cuáles son tus obligaciones legales en general no rompe esa confidencialidad.

Aviso modificatorio

Si enviaste un aviso con un dato equivocado, la vía es el aviso modificatorio: un aviso nuevo con la sección «Datos si el aviso es modificatorio», que lleva el folio del aviso previo que se modifica y una descripción de la modificación. El folio es el que la UIF entrega en el acuse, con el patrón año-consecutivo (por ejemplo, 2026-125, sin ceros a la izquierda).

Dos límites que el sistema valida: cada aviso se modifica una sola vez, y entre el envío del original y el del modificatorio no pueden pasar más de 30 días naturales. Si ya existe un modificatorio para ese folio, el nuevo se rechaza. Desde el 1 de junio de 2027 esa regla queda en el artículo 8 de la Resolución de formatos: una sola ocasión, dentro de los 30 días naturales siguientes al acuse, con la información completa del aviso que se modifica.

Para la transición, los modificatorios de avisos enviados con los formatos anteriores pueden usar esos mismos formatos hasta el 30 de junio de 2027, siempre que estén dentro de los 30 días. A partir del 1 de julio de 2027 los formatos anteriores dejan de estar disponibles.

¿Qué pasa si presento el aviso tarde?

La multa depende de qué tan tarde llegó el aviso o si nunca llegó. Estos son los supuestos del artículo 53 con el rango del artículo 54, en pesos con la UMA 2026 de $117.31:

* El artículo 53, fracción III, párrafo 2 remite a «la sanción prevista para el caso de omisión en el artículo 54, fracción II»; la omisión, sin embargo, se sanciona en la fracción III (10,000 a 65,000 UMA). Por esa contradicción, la autoridad podría aplicar a un aviso con más de 30 días de retraso el rango de omisión.

Las multas son créditos fiscales y se cobran por el procedimiento administrativo de ejecución. Hay un beneficio de autocorrección: si cumples de manera espontánea, antes de que empiece una visita de verificación, y reconoces la falta dentro del plazo inicial de ese procedimiento, la Secretaría se abstiene de sancionar el total de las infracciones por única ocasión. Ya usado ese beneficio, las regularizaciones espontáneas posteriores pueden obtener una reducción de hasta el 50 %.

La revocación de permisos o autorizaciones solo aplica a juegos con apuesta, blindaje y traslado o custodia de valores (fracciones I, IX y X del artículo 17), por reincidencia en las conductas de las fracciones I a IV del artículo 53 o por omitir avisos u operar en efectivo prohibido. La Secretaría informa a la autoridad que otorgó el permiso para que ésta resuelva.

Acumulación: cuando varias operaciones suman un aviso

Una operación por debajo del umbral de aviso no basta para quedar fuera. Si un mismo cliente realiza operaciones que, sumadas en un periodo de seis meses, superan el monto de aviso, la suma puede considerarse sujeta a aviso.

El Reglamento fija tres reglas para esa suma. Se acumula por cliente y por tipo de acto u operación. Solo cuentan las operaciones que, en lo individual, alcanzan el umbral de identificación de la fracción. Y el aviso se presenta en el momento de la última operación con la que se alcanza el umbral, aunque no se hayan agotado los seis meses. Si la fracción no tiene monto de identificación, todas las operaciones son actividad vulnerable y todas se acumulan.

Ejemplo con arrendamiento: una renta mensual de $200,000 supera el umbral de identificación (más de 1,605 UMA mensuales, $188,282.55), pero no el de aviso (3,210 UMA, $376,565.10). Al sumar la segunda mensualidad del mismo inquilino ($400,000) se alcanza el umbral de aviso, y ese mes nace el aviso, que vence el día 17 del mes siguiente. Más detalle en la ficha de arrendamiento.

Hay matices por actividad. En la recepción de recursos para desarrollo inmobiliario (fracción V Bis) se puede enviar en un solo aviso todo lo recibido en el mes calendario para el mismo desarrollo, siempre que no se rebase el plazo del artículo 23 para cada recurso. En activos virtuales, las comisiones se evalúan por cada operación y no se acumulan. Cuando un inmueble en copropiedad se renta, cada copropietario toma el total de la renta mensual para decidir si avisa, e informa lo que él recibió.

Desde el 1 de junio de 2027, la ley exige además contar con mecanismos automatizados que detecten las operaciones que deban acumularse. Si todavía no estás inscrito, empieza por el alta en el padrón y revisa los formatos de aviso de tu fracción.

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