Actividades Vulnerables y el SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es responsable de recibir, analizar y verificar el cumplimiento de las obligaciones de Actividades Vulnerables en México.
Rol del SAT en Actividades Vulnerables
El SAT es la autoridad encargada de recibir los avisos de operaciones vulnerables a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD). Además:
- Administra el Padrón de sujetos obligados
- Realiza verificaciones y auditorías de cumplimiento
- Aplica sanciones por incumplimiento
- Comparte información con la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera)
Nuevas Facultades del SAT (Reforma 2026)
La Reforma al Reglamento de la LFPIORPI 2026 otorga al SAT facultades significativamente mas amplias:
Fuerza Publica
El SAT puede solicitar asistencia de fuerzas de seguridad federales o locales durante verificaciones (Art. 4 Fr. IX).
Notificaciones Electronicas
Requerimientos y notificaciones pueden enviarse por medios electronicos conforme a la LFPA (Art. 4 Fr. X).
Bases de Datos como Prueba
El SAT puede usar CFDI y sus propias bases de datos como evidencia, sin revelar cuales consulto (Art. 10 Bis).
Sanciones Directas
Si no respondes a un requerimiento en 10 dias habiles, el SAT sanciona directamente sin procedimiento LFPA completo (Art. 8).
Autocorreccion (Art. 55 Bis)
Nuevo procedimiento que permite a sujetos obligados reconocer y corregir infracciones voluntariamente ante el SAT, obteniendo beneficios en la sancion. Requiere corregir TODAS las infracciones y presentar documentacion probatoria.
Portal SPPLD del SAT
El Sistema de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD) es la plataforma electrónica donde los sujetos obligados realizan:
Alta en el Padrón
Registro inicial como sujeto obligado
Presentación de avisos
Reporte mensual de operaciones
Modificaciones
Cambios en datos del registro
Baja del Padrón
Cuando deja de realizar la actividad
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