Actividad Vulnerable: Activos Virtuales
Exchanges, plataformas y operadores de criptomonedas y activos virtuales.
Umbral de Identificación
645 UMAs
$75,664.95 MXN
Umbral de Aviso
Todas
Se reportan todas las operaciones
Activos Virtuales es una actividad vulnerable regulada por la Fracción V Bis del Artículo 17 de la LFPIORPI. Exchanges, plataformas y operadores de criptomonedas y activos virtuales. El umbral de identificación es 645 UMAs y el umbral de aviso es todas las operaciones.
¿Qué tipos de Activos Virtuales están regulados?
La LFPIORPI regula 3 tipos principales de Activos Virtuales: exchanges de criptomonedas, wallets custodia, servicios de trading. El supuesto, modalidad y umbrales aplicables deben revisarse para cada operación.
Exchanges de Criptomonedas
Plataformas de compra/venta de activos virtuales.
Wallets Custodia
Servicios de custodia de criptoactivos.
Servicios de Trading
Intermediación en operaciones con cripto.
¿Quiénes deben cumplir con Activos Virtuales?
Los sujetos obligados en Activos Virtuales son 4 tipos de personas físicas o morales que realizan estas actividades de forma habitual o profesional. Deben registrarse ante el SAT y cumplir con todas las obligaciones del Artículo 18 de la LFPIORPI.
- Exchanges y casas de cambio de criptomonedas
- Custodios de activos virtuales
- Operadores de plataformas de trading
- Emisores de tokens
¿Cuáles son los umbrales de Activos Virtuales en 2026?
En 2026, el umbral de identificación es 645 UMAs ($75,664.95 MXN) y el umbral de aviso es aplicable a todas las operaciones. El valor de la UMA vigente es $117.31 MXN diarios.
Umbral de Identificación
645 UMAs
$75,664.95 MXN
Umbral de Aviso
Todas
Se reportan todas
Obligaciones para Activos Virtuales
Cumple con las obligaciones establecidas por la ley para evitar multas de hasta 65,000 UMAs.
Alta en Portal Especial
Registro obligatorio en portal de Activos Virtuales del SAT.
Identificación Universal
Identificar TODAS las operaciones desde 645 UMAs.
Aviso de TODAS las Operaciones
Sin umbral mínimo - reportar todo.
KYC Reforzado
Verificación de identidad estricta.
Monitoreo Blockchain
Rastrear origen y destino de fondos.
Reporte en Tiempo Real
Avisos inmediatos de operaciones sospechosas.
Auditoría anual
Aplicar auditoría interna independiente para riesgo bajo o medio, o externa para riesgo alto (Arts. 42-51 RCG; primer periodo 2028).
Gestión de PEP
Identificar y clasificar PEP; aplicar seguimiento reforzado y aprobación cuando también sea riesgo alto (Arts. 23 Bis-23 Quáter RCG).
Las obligaciones de las RCG tienen fechas escalonadas. Consulta el calendario oficial de implementación 2026–2029.
Preguntas Frecuentes sobre Activos Virtuales
¿Qué es la actividad vulnerable Activos Virtuales?
Activos Virtuales es una actividad vulnerable regulada por la Fracción V Bis del Artículo 17 de la LFPIORPI. Exchanges, plataformas y operadores de criptomonedas y activos virtuales. Sus obligaciones dependen del supuesto, modalidad y umbrales aplicables.
¿Cuál es el umbral de identificación para Activos Virtuales?
El umbral de identificación para Activos Virtuales es de 645 UMAs, equivalente a $75,664.95 MXN en 2026. A partir de este monto debes identificar al cliente.
¿Cuándo debo presentar avisos al SAT por Activos Virtuales?
Para Activos Virtuales debes presentar aviso de TODAS las operaciones realizadas, independientemente del monto, antes del día 17 del mes siguiente.
¿Quiénes son sujetos obligados en Activos Virtuales?
Los sujetos obligados en Activos Virtuales incluyen: Exchanges y casas de cambio de criptomonedas, Custodios de activos virtuales, Operadores de plataformas de trading. Todos deben registrarse en el Padrón de Actividades Vulnerables del SAT.
¿Cuáles son las obligaciones principales de Activos Virtuales?
Las obligaciones incluyen integrar expedientes, presentar los avisos que correspondan, conservar información y aplicar controles de riesgo. Las RCG 2026 añaden reglas de EBR, perfil transaccional, PEP, beneficiario controlador, Manual, capacitación, automatización y auditoría con fechas escalonadas.
Otras Actividades Vulnerables
Consulta las demás fracciones del Artículo 17 de la LFPIORPI y sus umbrales vigentes.
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