Actividad Vulnerable: Préstamos y Créditos
Otorgamiento de préstamos o créditos entre particulares (mutuantes).
Umbral de Identificación
1,605 UMAs
$188,282.55 MXN
Umbral de Aviso
3,210 UMAs
$376,565.10 MXN
Préstamos y Créditos es una actividad vulnerable regulada por la Fracción IV del Artículo 17 de la LFPIORPI. Otorgamiento de préstamos o créditos entre particulares (mutuantes). El umbral de identificación es 1,605 UMAs y el umbral de aviso es 3,210 UMAs.
¿Qué tipos de Préstamos y Créditos están regulados?
La LFPIORPI regula 3 tipos principales de Préstamos y Créditos: mutuos con garantía, mutuos sin garantía, créditos personales. Cada tipo tiene las mismas obligaciones de identificación y reporte ante el SAT.
Mutuos con Garantía
Préstamos respaldados con bienes inmuebles o muebles.
Mutuos sin Garantía
Préstamos basados en confianza o historial crediticio.
Créditos Personales
Financiamiento directo entre particulares.
¿Quiénes deben cumplir con Préstamos y Créditos?
Los sujetos obligados en Préstamos y Créditos son 3 tipos de personas físicas o morales que realizan estas actividades de forma habitual o profesional. Deben registrarse ante el SAT y cumplir con todas las obligaciones del Artículo 18 de la LFPIORPI.
- Personas físicas que otorgan préstamos habitualmente
- Personas morales no financieras que prestan
- Prestamistas particulares
¿Cuáles son los umbrales de Préstamos y Créditos en 2026?
En 2026, el umbral de identificación es 1,605 UMAs ($188,282.55 MXN) y el umbral de aviso es 3,210 UMAs ($376,565.10 MXN). El valor de la UMA vigente es $117.31 MXN diarios.
Umbral de Identificación
1,605 UMAs
$188,282.55 MXN
Umbral de Aviso
3,210 UMAs
$376,565.10 MXN
Obligaciones para Préstamos y Créditos
Cumple con las obligaciones establecidas por la ley para evitar multas de hasta 65,000 UMAs.
Identificación del Prestatario
Identificar desde 1,605 UMAs.
Origen de Recursos
Documentar fuente de los fondos prestados.
Contrato Formalizado
Elaborar contrato con términos claros.
Aviso de Operaciones
Reportar préstamos superiores a 3,210 UMAs.
Seguimiento de Pago
Registrar recuperación del crédito.
Custodia Documental
Mantener expedientes 10 años.
Preguntas Frecuentes sobre Préstamos y Créditos
¿Qué es la actividad vulnerable Préstamos y Créditos?
Préstamos y Créditos es una actividad vulnerable regulada por la Fracción IV del Artículo 17 de la LFPIORPI. Otorgamiento de préstamos o créditos entre particulares (mutuantes). Los sujetos obligados deben identificar clientes y presentar avisos al SAT.
¿Cuál es el umbral de identificación para Préstamos y Créditos?
El umbral de identificación para Préstamos y Créditos es de 1605 UMAs, equivalente a $188,282.55 MXN en 2026. A partir de este monto debes identificar al cliente.
¿Cuándo debo presentar avisos al SAT por Préstamos y Créditos?
Debes presentar aviso cuando la operación supere 3210 UMAs ($376,565.10 MXN). El aviso se presenta mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
¿Quiénes son sujetos obligados en Préstamos y Créditos?
Los sujetos obligados en Préstamos y Créditos incluyen: Personas físicas que otorgan préstamos habitualmente, Personas morales no financieras que prestan, Prestamistas particulares. Todos deben registrarse en el Padrón de Actividades Vulnerables del SAT.
¿Cuáles son las obligaciones principales de Préstamos y Créditos?
Las obligaciones incluyen: identificar clientes, integrar expedientes, presentar avisos mensuales al SAT, resguardar documentación por 10 años, y capacitar personal en materia de PLD. El incumplimiento genera multas de hasta 65,000 UMAs.
Otras Actividades Vulnerables
Consulta las demás fracciones del Artículo 17 de la LFPIORPI y sus umbrales vigentes.
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