Actividad Vulnerable: Donatarias
Organizaciones civiles y fideicomisos que reciben donativos.
Umbral de Identificación
1,605 UMAs
$188,282.55 MXN
Umbral de Aviso
3,210 UMAs
$376,565.10 MXN
Donatarias es una actividad vulnerable regulada por la Fracción XVI del Artículo 17 de la LFPIORPI. Organizaciones civiles y fideicomisos que reciben donativos. El umbral de identificación es 1,605 UMAs y el umbral de aviso es 3,210 UMAs.
¿Qué tipos de Donatarias están regulados?
La LFPIORPI regula 3 tipos principales de Donatarias: asociaciones civiles, fundaciones, fideicomisos. Cada tipo tiene las mismas obligaciones de identificación y reporte ante el SAT.
Asociaciones Civiles
Organizaciones sin fines de lucro.
Fundaciones
Entidades filantrópicas y de beneficencia.
Fideicomisos
Fideicomisos para fines sociales.
¿Quiénes deben cumplir con Donatarias?
Los sujetos obligados en Donatarias son 3 tipos de personas físicas o morales que realizan estas actividades de forma habitual o profesional. Deben registrarse ante el SAT y cumplir con todas las obligaciones del Artículo 18 de la LFPIORPI.
- Donatarias autorizadas
- Fundaciones y asociaciones civiles
- Fideicomisos filantrópicos
¿Cuáles son los umbrales de Donatarias en 2026?
En 2026, el umbral de identificación es 1,605 UMAs ($188,282.55 MXN) y el umbral de aviso es 3,210 UMAs ($376,565.10 MXN). El valor de la UMA vigente es $117.31 MXN diarios.
Umbral de Identificación
1,605 UMAs
$188,282.55 MXN
Umbral de Aviso
3,210 UMAs
$376,565.10 MXN
Obligaciones para Donatarias
Cumple con las obligaciones establecidas por la ley para evitar multas de hasta 65,000 UMAs.
Identificación de Donantes
Identificar desde 1,605 UMAs.
Origen de Donativos
Verificar procedencia de fondos.
Aviso de Donativos
Reportar donativos superiores a 3,210 UMAs.
Recibo Deducible
Emitir comprobante fiscal.
Uso de Recursos
Documentar destino de donativos.
Transparencia
Mantener registros públicos 10 años.
Dictamen de Auditoria
Obtener dictamen de auditoria interno o externo sobre cumplimiento PLD (Art. 12 Bis, Reforma 2026).
Verificacion PEPs
Verificar si clientes son Personas Politicamente Expuestas ante la UIF (Arts. 45 Bis-Quinquies, Reforma 2026).
Preguntas Frecuentes sobre Donatarias
¿Qué es la actividad vulnerable Donatarias?
Donatarias es una actividad vulnerable regulada por la Fracción XVI del Artículo 17 de la LFPIORPI. Organizaciones civiles y fideicomisos que reciben donativos. Los sujetos obligados deben identificar clientes y presentar avisos al SAT.
¿Cuál es el umbral de identificación para Donatarias?
El umbral de identificación para Donatarias es de 1605 UMAs, equivalente a $188,282.55 MXN en 2026. A partir de este monto debes identificar al cliente.
¿Cuándo debo presentar avisos al SAT por Donatarias?
Debes presentar aviso cuando la operación supere 3210 UMAs ($376,565.10 MXN). El aviso se presenta mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
¿Quiénes son sujetos obligados en Donatarias?
Los sujetos obligados en Donatarias incluyen: Donatarias autorizadas, Fundaciones y asociaciones civiles, Fideicomisos filantrópicos. Todos deben registrarse en el Padrón de Actividades Vulnerables del SAT.
¿Cuáles son las obligaciones principales de Donatarias?
Las obligaciones incluyen: identificar clientes, integrar expedientes, presentar avisos mensuales al SAT, resguardar documentación por 10 años, y capacitar personal en materia de PLD. El incumplimiento genera multas de hasta 65,000 UMAs.
Otras Actividades Vulnerables
Consulta las demás fracciones del Artículo 17 de la LFPIORPI y sus umbrales vigentes.
¿Necesitas Software PLD para Donatarias?
Automatiza el cumplimiento de tus obligaciones LFPIORPI. Genera expedientes de identificación, avisos y reportes en minutos.
Software PLD desarrollado por KYC Systems — plataforma de cumplimiento antilavado para actividades vulnerables en Mexico.